PART 01
 
Chapter 01 국세기본법
1절  조세의 의의와 분류2
1 조세의 정의 _ 2
2 조세의 분류 _ 2
2절  총칙4
1 기간과 기한 〈국세기본법 제4조, 제5조,
제5조의2〉 _ 4
2 서류의 송달 〈국세기본법 제8조, 제10조, 제11조〉 _ 4
3절 납세의무5
1 납세의무의 성립 〈국세기본법 제21조〉 _ 5
2 납세의무의 확정 〈국세기본법 제22조〉 _ 6
3 납세의무의 소멸 〈국세기본법 제26조, 제26조의2, 제27조, 제28조〉 _ 6
4 납세의무의 승계 〈국세기본법 제23조, 제24조〉 _ 7
5 제2차 납세의무자 〈국세기본법 제38조, 제39조, 제40조, 제41조〉 _ 7
4절 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고8
1 수정신고 〈국세기본법 제45조, 제48조〉 _ 9
2 경정청구 〈국세기본법 제45조의2〉 _ 9
3 기한 후 신고 〈국세기본법 제45조의3〉 _ 9
5절 국세우선의 원칙10
6절 심사와 심판10
단원정리문제12

Chapter 02 소득세법
1절 소득세 총설13
1 소득세의 의의 _ 13
2 과세소득의 범위：소득원천설 〈소득세법 제4조, 제16조, 제17조〉 _ 14
3 우리나라 소득세 제도의 특징 _ 14
4 납세의무자 _ 16
5 원천징수 _ 18
6 과세기간 〈소득세법 제5조〉 _ 19
7 소득의 구분 및 계산구조 _ 20
단원정리문제21
Chapter 03 이자소득, 배당소득 및 양도소득
1절  이자소득과 배당소득24
1 이자소득 〈소득세법 제16조〉 _ 24
2 배당소득 〈소득세법 제17조〉 _ 26
2절 이자배당소득금액의 계산 및 귀속연도30
1 이자소득금액의 계산 및 귀속연도 _ 30
2 배당소득금액의 계산 및 귀속연도 _ 31
3절  금융소득에 대한 과세방법32
1 원천징수 〈소득세법 제127조, 제128조,
제129조〉 _ 32
2 종합과세와 분리과세 _ 32
3 종합과세의 구체적인 방법 _ 34
4 금융소득에 대한 종합과세시 세액계산특례
〈소득세법 제62조〉 _ 35
5 배당소득에 대한 이중과세의 조정 〈소득세법 제17조, 제56조, 제57조〉 _ 36
4절 양도소득39
1 양도소득의 범위 _ 39
2 비과세양도소득과 과세표준의 계산 및 세율 _ 43
단원정리문제46
 
Chapter 04 증권거래세법
1절 납세의무자와 납세의무의 범위48
1 과세대상 〈증권거래세법 제1조〉 _ 48
2 납세의무자 〈증권거래세법 제3조〉 _ 49
3 비과세양도 〈증권거래세법 제6조〉 _ 49
4 과세표준 〈증권거래세법 제7조〉 _ 50
5 세율 〈증권거래세법 제8조〉 _ 50
6 거래징수 〈증권거래세법 제9조〉 _ 51
7 신고납부 〈증권거래세법 제10조〉 _ 51
8 가산세 〈국세기본법 제47조〉 _ 51
단원정리문제52

Chapter 05 기타금융세제
1절 외국인의 증권세제53
1 비거주자 등의 과세개요 _ 53
2 유가증권 양도소득의 과세 _ 55
2절  파생금융상품의 조세제도56
단원정리문제58
실전예상문제59
 
PART 02
 
Chapter 01 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING
1절  증여세 절세전략64
1 증여세는 증여자별수증자별로 과세됨을 이용한다 _ 64
2 자녀가 어릴 때 분할하여 증여하는 것이 유리하다 _ 65
3 증여재산공제 범위라서 증여세를 내지 않더라도 신고하는 것이 바람직하다 _ 66
4 비실명채권을 이용한 절세전략 _ 66
5 레버리지를 활용한 증여전략 _ 67
6 저평가재산의 증여 _ 67
2절 상속세 절세전략67
1 사전 절세전략 _ 67
2 사망 후 _ 68
3절 금융소득 종합과세70
1 금융소득 종합과세는 언제 부활되었는가 _ 70
2 금융소득 종합과세는 분리과세와 어떻게 다른가 _ 71
3 금융소득 종합과세 제도하에서는 모든 사람이 종합소득신고를 해야 하는가 _ 73
4 금융기관에서 이자를 받으면서 세금을 냈는데, 종합과세신고시 세금을 다시 납부하면 이자에 대하여 이중으로 세금을 부담하게 되는가 _ 76
4절  금융소득 종합과세대상76
1 금융소득은 어떤 소득을 말하는가 _ 76
2 모든 금융소득이 종합과세대상이 되는가 _ 77
3 비과세소득과 분리과세소득에는 어떤 금융소득이 있는가 _ 78
4 만기가 10년 이상인 채권은 종합과세대상에서 제외되는가 _ 80
5 만약 배우자명의나 자녀명의로 저축을 하면 어떻게 되는가 _ 81
6 채권이나 주식의 양도차익은 어떻게 되는가 _ 82
7 동창회나 교회의 예금을 대표자 개인명의로 저축하면 어떻게 되는가 _ 83
8 만기가 3년인 채권의 이자가 만기에 한꺼번에 지급되면 불리할 것이다. 이를 해결할 수 있는 방법은 없는가 _ 84
9 외국에 이민을 간 교포가 사업관계상 또는
친지방문을 위해 가끔씩 국내에 들어와서 일을 보기도 하기 때문에 국내에 예금을 하고
싶어한다. 이 같은 경우에 금융소득 종합과세를 적용받는가 _ 86
5절 금융소득 종합과세시의 금융거래 통보 여부88
1 금융소득 종합과세가 시행되면 모든 금융거래가 통보되는가 _ 88
2 소득원이 불분명한 예금은 어떻게 되는가 _ 90
6절  종합소득세 신고방법91
1 종합소득세 신고는 누가 언제까지 어디에
해야 하는가 _ 91
2 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되는가 _ 92
7절 절세할 수 있는 올바른 투자방법93
단원정리문제96
실전예상문제98
 
PART 03
 
PART 04
 
 Chapter 01 금융회사의 종류
1절  개요102
2절  금융회사의 개요104
1 은행 _ 104
2 비은행예금 금융회사 _ 106
3 금융투자회사 _ 107
4 보험회사 _ 109
5 기타 금융회사 _ 111

Chapter 02 금융상품의 개요
1 금융상품의 구분 _ 113
2 금융회사별 금융상품 분류 _ 114
3 재형목적 금융상품 _ 115
4 절제목적 금융상품 _ 118
 
Chapter 01 예금의 구분
1절  예금상품 일반적 구분131
1 요구불예금 _ 131
2 저축성예금 _ 131
3 주택청약 관련 예금 _ 132
2절 예금상품 특성별 구분133
1 예치방법 _ 133
2 예치기간 _ 133
3 적립방법 _ 134

Chapter 02 예금의 종류
1절 입출금식 및 적립식 상품135
1 입출금식 상품 _ 135
2 적립식 상품 _ 137
2절 목돈운용 상품143
1 정기성 상품 _ 143
2 시장금리 상품 _ 147
3절 대출관련 예금상품151
  
PART 05
 
PART 06
  
Chapter 01 신탁상품의 개념과 특징
1절  신탁과 신탁업 개념156
1 신탁의 정의 _ 156
2 신탁업 유형 _ 158
2절  신탁상품 특징161
1 일반적 특징 _ 161
2 금전신탁과 예금의 비교 _ 162
3 신탁과 펀드의 비교 _ 162

Chapter 02 신탁상품의 종류
1절 금전신탁164
1 금전신탁의 업무 _ 164
2 금전신탁의 분류 _ 165
3 특정금전신탁 _ 166
4 연금저축신탁 _ 166
 
Chapter 01 생명보험상품
1절  생명보험의 개념184
1 생명보험 구성원리 _ 185
2 생명보험의 필요성 _ 186
2절  생명보험상품 종류187
1 보험상품의 종류 _ 187
2 생명보험상품의 특징 _ 189
3 생명보험 분류 _ 194

Chapter 02 손해보험상품
1절 손해보험상품의 개념 및 특징202
1 손해보험 개념 _ 202
2 손해보험의 종류 _ 203
3 손해보험의 특징 _ 203
2절 손해보험상품 종류205
 
2절 재산신탁  1711화재보험 _ 205
1 유가증권신탁 _ 1712주택화재보험 _ 206
2 금전채권신탁 _ 1713일반화재보험 _ 208
3 부동산신탁 _ 1724해상보험 _ 209
단원정리문제  1775특종보험 _ 210
실전예상문제  1796자동차보험 _ 214
7장기손해보험 _ 218
PART 07
 
Chapter 01 금융투자상품의 개념 및 종류
1절  금융투자상품의 개념228
1 투자성 개념 _ 228
2 금융투자상품 유형 _ 229
2절  금융투자상품 종류232
1 증권 _ 232
2 파생상품 _ 233
3 파생결합증권 _ 234
단원정리문제237

Chapter 02 펀드상품
1절 집합투자기구 개념239
1 집합투자기구 정의 _ 239
2 집합투자증권 정의 _ 241
2절 집합투자기구 유형242
1 투자신탁 _ 242
2 투자회사 _ 246
3절 집합투자기구 종류252
1 집합투자기구의 종류 _ 252
2 특수한 형태의 집합투자기구 _ 257
4절 집합투자기구 관계회사264
1 개요 _ 264
2 신탁업자 _ 264
3 일반사무관리회사 _ 267
4 집합투자기구평가회사 _ 268
5 채권평가회사 _ 269
5절 환매, 평가 및 회계270
1 집합투자증권의 환매 _ 270
2 집합투자재산의 평가 _ 275
 
6절  펀드상품 유형279
1 운용전략 등 특성에 의한 종류 _ 279
2 주요상품 유형 _ 281
단원정리문제291
Chapter 03 기타 금융투자상품
1절  랩어카운트293
1 랩어카운트 정의 _ 293
2 랩어카운트의 특징 _ 295
3 랩어카운트의 유형 _ 296
2절 주가연계증권(ELS)297
1 개념 _ 297
2 ELS의 종류 _ 299
3 수익구조 _ 299
4 ELS 관련 용어 _ 300
5 ELB/DLB _ 302
3절 주식워런트증권(ELW)303
1 개념 _ 303
2 주식워런트증권의 거래 _ 304
3 주식워런트증권의 특징 _ 305
4 주식워런트증권의 가격 _ 306
5 ELW 관련 용어 _ 308
4절 환매조건부채권(RP)310
1 의의 _ 310
2 기능과 효과 _ 310
3 구조와 운용 _ 311
4 거래흐름 예시 _ 312
5 RP상품 소개 _ 314
6 증권사 CMA _ 314
  
PART 08
 
Chapter 01 자산유동화증권(ABS)의 기본개념
1절  자산유동화증권(ABS)의 기본개념324
2절  자산유동화증권의 종류325
1 현금수취방식 _ 325
2 기초자산에 따른 유동화증권의 종류 _ 326
3 기초자산의 현금흐름 특성에 따른 유동화증권의 종류 _ 327
3절  자산유동화증권 도입의 의의328
4절  유동화시장 분석331
 
4 회수자금의 계좌이체에 따른 위험 _ 362
5 SPC의 계좌를 개설한 금융기관의 부도위험 _ 362
6 SPC계좌 현금의 재투자에 따른 위험 _ 363
7 고유재산과 유동화자산의 구분 관리 _ 363
4절 다양한 참여자 간의 계약서상 검토내용364
1 자산관리계약 _ 364
2 양도계약서상의 주요 착안점 _ 365
3 업무위탁계약서상의 주요 착안점 _ 365
4 수탁관리계약상의 주요 착안점 _ 366
5 신용공여계약서상의 주요 착안점 _ 367
5절 현금흐름 분석368
6절 신용보강수준의 결정369
 
1 미국의 자산유동화증권 시장 현황 _ 3311기본 개념 _ 369
2 일본의 자산유동화증권 시장 현황 _ 3342신용보강방법 _ 369
3 국내의 자산유동화증권 도입 현황 _ 3353원채무자가 다수인 경우의 신용보강수준의
단원정리문제  349
4결정 _ 370
원채무자가 소수인 경우의 신용보강수준의
 
Chapter 02 자산유동화증권의 구조
1절  기본구조351
2절  발행과 관련한 다양한 주체353
3절  현금흐름 분석과 신용보강355
단원정리문제356
Chapter 03 자산유동화증권의 신용평가
1절  평가의 필요성358
2절  자산유동화증권 평가의 기본방향359
3절 자산유동화증권의 관련 위험 및 통제방법   360
1 유동화자산의 가치저하위험 _ 361
2 유동성위험 _ 361
3 자산관리자의 부도위험 _ 362
 
결정 _ 371
단원정리문제372
Chapter 04 유동화구조 및 사례연구
1절  자동차할부금융374
1 유동화구조의 특징 _ 374
2 국내 자동차할부금융 유동화시장 _ 375
2절  부실채권 유동화380
1 기본구조 분석 _ 380
2 사례분석 _ 381
3 사례연구 _ 384
3절  CDO386
1 기본구조 분석 _ 386
2 사례분석 : 한마음유동화전문회사 _ 388
3 사례분석 : 중소기업자산유동화전문회사 발행 자산유동화증권 _ 390
4 사례분석 : 에프엔파인유동화전문회사 발행 자산유동화증권 _ 392
4절  신용카드자산의 유동화394
1 기본구조 분석 _ 394
2 신용카드 유동화구조의 기간별 구분 _ 396
3 신용카드 유동화 신용보강에 영향을 미치는 요소 _ 396
4 조기상환규정 _ 397
5 국내 신용카드 유동화시장 추이 _ 397
5절 기업 매출채권의 유동화398
1 기본구조 분석 _ 398
2 매출채권 유동화구조에서의 주요 검토사항 _ 398
3 매출채권 유동화시의 위험요소 _ 399
4 신용보강수준의 결정 _ 399
5 유동화 사례 : 동국산업제일차유동화회사 _ 399
 
PART 09
 
Chapter 01 주택저당채권(MBS)
1절  저당대출시장410
1 저당대출의 정의 _ 410
2 저당대출시장의 참여자 _ 411
3 저당대출상품 _ 412
4 저당대출에 따른 위험 _ 414
2절 저당대출 유동화시장416
1 정의 _ 416
2 경제적 효과 _ 416
3 유형 및 사례 _ 417
3절  MBS419
1 주택저당채권의 특성 _ 419
2 MBS의 종류 _ 419
3 저당대출지분이전증권 _ 420
4 저당대출담보부채권 _ 420
5 저당대출원리금이체채권 _ 422
4절  CMO423
1 개요 _ 423
2 CMO의 계층 _ 424
3 분할증권 _ 426
4 REMIC _ 427
5절 MBS 가격결정428
1 조기상환 _ 428
2 추정 현금흐름 _ 431
3 현금흐름 수익률 _ 432
6절 신용보강433
1 신용평가시 고려 요소 _ 433
2 신용보강방법 _ 433
 
7절  우리나라의 MBS 제도435
1 우리나라 MBS 제도의 현황 _ 435
2 법률체계 _ 436
3 한국주택금융공사 _ 439
4 국내 MBS 시장 활성화 방안 _ 442
8절 MBS 발행사례444
1 개요 _ 444
2 한국주택금융공사의 MBS 발행사례 _ 445
9절 역모기지448
1 역모기지의 정의 _ 448
2 역모기지론 도입의 필요성 _ 448
3 모기지와 역모기지의 차이 _ 449
4 역모기지의 장단점 _ 450
5 역모기지관련 위험 _ 450
6 국내 역모기지 도입 현황 _ 451
 
PART 10
 
Chapter 01 퇴직연금제도
1절 호주의 노후보장체계와 퇴직연금의 역할462
1 개요 _ 462
2 퇴직연금제도의 운영 _ 464
3 노후보장에 있어 퇴직연금의 역할 _ 467
2절 미국의 노후보장체계와 퇴직연금의 역할468
1 개요 _ 468
2 퇴직연금제도의 운영 _ 469
3 노후보장에 있어 퇴직연금의 역할 _ 476
3절 일본의 노후보장체계와 퇴직연금의 역할477
1 개요 _ 477
2 퇴직연금제도의 운영 _ 478
3 노후보장에 있어 퇴직연금의 역할 _ 482
4절 스위스의 노후보장체계와 퇴직연금의 역할482
1 개요 _ 482
2 퇴직연금제도의 운영 _ 483
3 노후보장에 있어 퇴직연금의 역할 _ 485
5절 홍콩의 노후보장체계와 퇴직연금의 역할487
6절 우리나라의 노후보장체계와 퇴직연금의
역할490
1 개요 _ 490
2 퇴직연금제도의 운영 _ 491
3 개인연금의 역할 _ 506
7절 노후보장의 국제적 동향511
 
단원정리문제 513
실전예상문제 515

PART 11
 
Chapter 01 부동산투자의 기초
1절  부동산의 개념과 특성520
1 부동산의 개념 _ 520
2 부동산의 특성 _ 523
2절  부동산의 법률적 측면525
1 물권으로서의 부동산소유권 _ 526
2 부동산소유권의 공적제한 _ 530
3 부동산소유권의 공시제도 _ 533
3절 부동산의 경제적 측면534
1 부동산시장의 개념 및 특징 _ 534
2 부동산시장에서의 가격의 형성 _ 535
3 부동산의 경기변동 _ 536
단원정리문제539

Chapter 02 부동산투자의 이해
1절  부동산투자결정과정542
1 투자의 목표 및 제약조건 _ 543
2 부동산투자환경의 분석 _ 544
3 현금흐름의 예측 _ 546
4 투자의 타당성분석 _ 549
5 투자결정 _ 553
2절 부동산투자 개요554
1 부동산투자의 이해 _ 554
2 부동산투자의 유형 및 투자결정시 고려사항 _ 555
3 부동산의 조사확인 _ 557
4 부동산가격의 결정 _ 563
단원정리문제569
 
Chapter 03 부동산의 이용 및 개발
1절 부동산의 이용에 대한 규제571
1 토지이용계획 _ 571
2 도시계획 _ 578
3 건축법 _ 594
2절 부동산개발600
1 부동산개발의 개념 및 개발방안 _ 600
2 부동산개발의 과정 _ 602
3 부동산의 최유효이용안 기획 _ 605
4 시장분석 _ 605
5 개발사업방식의 유형 _ 613
부록 부동산 관련 용어정리618
1 토지의 용어 _ 618
2 건물의 용어 _ 618
3 기타 _ 619
단원정리문제625
실전예상문제628
 
PART 12
 
Chapter 01 부동산 투자 구분
1절  부동산 투자방식별 비교638
2절  부동산 투자기구별 비교640
Chapter 02 부동산 펀드의 이해
1절 펀드의 기본 투자구조 및 자금흐름643
2절  부동산펀드의 유형별 특징644
3절  부동산 위험의 종류648
4절  부동산 위험관리 수단650
5절  기타654
6절  수익률 분석656
단원정리문제658
Chapter 03 부동산 포트폴리오
1절  포트폴리오의 수익률과 위험660
1 포트폴리오 수익률의 측정 _ 660
2 포트폴리오 위험의 측정 _ 661
2절  포트폴리오의 분산투자의 효과662
1 체계적 위험과 비체계적 위험 _ 662
2 분산투자 효과 _ 662
3 부동산펀드에서의 분산투자 효과 _ 663
 
2절  부동산 가치분석 과정668
1 부동산가치의 발생 및 형성요인 _ 669
2 지역 및 개별분석 _ 670
3 부동산 가치추계 원칙 _ 671
4 가치평가방식 개관 _ 672
3절 부동산 감정평가 3방식673
1 시장접근법 _ 674
2 비용접근법 _ 676
3 소득접근법 _ 678
4 감정평가 3방식의 비교 _ 681

Chapter 05 부동산의 투자가치 분석
1절 부동산투자의 의의682
2절 투자 대상 부동산의 현금흐름683
1 영업상의 현금흐름：보유 기간 _ 683
2 매각 현금흐름：처분 시점 _ 686
3절 수익률의 종류688
1 내부수익률 _ 688
2 Cash on Cash 수익률 _ 688

Chapter 06 부동산개발사업 사업타당성 평가
1절 부동산개발사업 개요689
1 부동산개발사업의 개념 _ 689
2 부동산개발사업의 종류 _ 690
 
단원정리문제665
 
2절 사업타당성 평가 절차 691
 
1 의의 _ 691
 
Chapter 04 부동산 가치평가
1절 개요666
1 가치와 가격 _ 666
 
2 자료수집 _ 692
3 분석구조 _ 693
4 경제성 분석 _ 693
단원정리문제701
 
PART 13
 
Chapter 01 부동산간접투자제도의 이해
1절 부동산간접투자제도의 개요708
2절 부동산간접투자제도의 경과709
Chapter 02 부동산투자회사법의 이해
1절 부동산투자회사법의 연혁711
2절 현행 부동산투자회사법의 주요내용712
1 부동산투자회사의 정의 _ 712
2 부동산투자회사의 종류 _ 712
3 부동산투자회사의 법인격 _ 713
4 부동산투자회사의 설립 _ 714
5 부동산투자회사의 영업인가 _ 714
6 부동산투자회사의 주식발행 _ 715
7 부동산투자회사의 업무 및 업무위탁 _ 716
8 부동산투자회사의 자산운용 및 규제 _ 718
9 부동산투자회사의 정보 공시 _ 721
10 부동산투자회사의 내부통제기준 _ 722
11 기업구조조정부동산투자회사에 관한 특례 _ 722
12 공모부동산투자회사에 관한 특례 _ 723
Chapter 03 부동산투자회사의 현황 및 전망
1절  부동산투자회사의 현황724
1 부동산투자회사의 구조 _ 724
2 부동산투자회사 관련 세제 혜택 _ 725
3 부동산투자회사 현황 _ 726
4 자산관리회사 및 자기관리리츠 현황 _ 727
2절  부동산투자회사의 전망728
단원정리문제 731
실전예상문제 734